Документ · Платіж
Електронна (СЕП НБУ) або паперова. Реквізити — за Інструкцією про безготівкові розрахунки.Платіжна інструкція / банк-виписка
Платіжна інструкція доручає банку переказати кошти. Банківська виписка підтверджує фактичний рух коштів на рахунку.
Платіжна інструкція — це розпорядження, яким платник доручає своєму банку переказати конкретну суму на рахунок отримувача. Банківська виписка — дзеркальний бік: банк звітує, які кошти реально зайшли й вийшли за період. Перше ініціює рух грошей, друге його підтверджує. Для бухгалтера це пара, з якою він має справу щодня: інструкцію формують у клієнт-банку під оплату рахунку, а виписку щоранку завантажують і рознóсять по рахунках обліку. Саме виписка, а не сам факт відправки платежу, закриває заборгованість у балансі — бо гроші могли й не дійти.
Зверніть увагу на термінологію. З уведенням Закону «Про платіжні послуги» №1591-IX і Постанови НБУ №163 звичне «платіжне доручення» поступилося ширшим поняттям — «платіжна інструкція». На практиці клієнт-банки й бухгалтери досі кажуть «платіжка», і це нормально.
Призначення
Платіжна інструкція доручає банку списати кошти з рахунку платника й зарахувати їх отримувачу. Це не первинний документ у розумінні Закону «Про бухоблік» — вона нічого не оцінює й не фіксує господарську операцію сама по собі, а лише розпоряджається грошима. Підставою для неї служить інший документ: рахунок постачальника, акт, договір, податкове зобов’язання.
Банківська виписка робить протилежне — звітує постфактум. Це офіційний документ банку, що показує рух коштів за день чи період: початковий залишок, кожне надходження й списання з посиланням на контрагента та призначення платежу, кінцевий залишок. Для обліку вона першочергова: бухгалтер проводить операції за рахунком 31 саме з виписки, бо тільки вона підтверджує, що гроші фактично зайшли або вийшли. Відправлена, але незавершена інструкція заборгованість не закриває.
Обов’язкові реквізити
Платіжна інструкція містить:
- Номер і дату складання
- Суму переказу — цифрами та (для паперової форми) словами, код або назву валюти
- Реквізити платника: найменування, код ЄДРПОУ (для фізособи — РНОКПП), номер рахунку у форматі IBAN
- Реквізити отримувача: найменування, код ЄДРПОУ / РНОКПП, IBAN
- Призначення платежу: за що, за яким документом (№ і дата рахунку / акта / договору), із виокремленням суми ПДВ
- Підпис уповноваженої особи платника — власноручний на папері або накладений кваліфікований електронний підпис (КЕП) в електронній формі
В IBAN-системі окремі реквізити банків (МФО, назва відділення) у самій інструкції не наводять — потрібний банк однозначно визначає сам IBAN.
Банківська виписка містить:
- Найменування й код ЄДРПОУ власника рахунку, номер рахунку (IBAN)
- Дату або період, за який сформовано виписку
- Залишок на початок періоду
- Перелік операцій: дата, сума за дебетом (списання) і кредитом (зарахування), контрагент, призначення платежу, номер документа
- Обороти за дебетом і кредитом за період
- Залишок на кінець періоду
Як це в Odoo
Платіжну інструкцію в Odoo зазвичай не друкують як паперовий бланк — її формують і відправляють у клієнт-банку. Натомість Odoo готує реєстр платежів і вивантажує його у форматі, який імпортує банк. Платіж у системі — це об’єкт account.payment: його створюють із рахунку постачальника (Register Payment на вхідному account.move) або вручну. Модуль account_batch_payment збирає кілька платежів у пакет і формує файл для банку.
Банківську виписку, навпаки, в Odoo заводять — це об’єкт account.bank.statement із рядками account.bank.statement.line. Завантажують її щодня: імпортом файлу від банку (формати на кшталт MT940 / camt.053 чи український формат через локалізаційний модуль) або синхронізацією, якщо банк її підтримує. Далі кожен рядок виписки звіряють (Reconcile) з відкритим рахунком чи рахунком-фактурою — саме ця звірка списує дебіторську / кредиторську й проводить рух за рахунком 31. Поки рядок не звірено, гроші «висять» на проміжному рахунку.
Підсумок: у логіці Odoo платіж — це документ, який ви створюєте, а виписка — джерело даних, яке ви імпортуєте й звіряєте.
Зв’язки
- Рахунок-фактура постачальника, акт, договір — підстава для платіжної інструкції
- Рахунок 31 «Рахунки в банках» — джерело й приймач проведень за випискою
- Рахунки 36, 37, 63, 68 — закриваються звіркою рядків виписки
- Акт звірки взаєморозрахунків — спирається на проведені платежі
- Податкова накладна — призначення платежу містить суму ПДВ, що згодом звіряється з ПН
Приклад
Виписка від 03.03.2026 за рахунком UA12 …. Надходження 216 000 ₴ від ТОВ «Будпроект» за блоки ФБС згідно з рахунком №301 від 28.02.2026. Залишок на кінець дня — 540 000 ₴.