Інтерактивно
Transaction Playground — наскрізний симулятор операції
Інтерактивний симулятор: введіть дати, суму, режим ПДВ і тип контрагента — побачите першу подію, ПН, проводки, рядок декларації, вплив на СЕА і cash flow.
Щоб «прокрутити» операцію подумки, потрібно тримати в голові 5-6 нормативних шарів водночас: яка подія перша (ПКУ 187.1) → який тип ПН → коли вона потрапляє в ЄРПН → який рядок декларації → як змінюється ліміт СЕА → як це впливає на гроші. Цей playground робить це за вас — щоб залишилось зрозуміти чому саме так.
- Пресети: стандартне B2B, аванс раніше відвантаження, оборонне постачання за ст. 187.7 і ст. 197.6, експорт 0%.
- Слайдери: рухайте дати — все перераховується миттєво.
- Проводки: повний список з датами і примітками, у порядку настання.
Transaction Playground
Налаштуйте параметри — отримайте повну картину: яка подія перша, який тип ПН, які проводки, який рядок декларації, як зміниться СЕА і cash flow.
Сценарії:
Параметри
Що відбувається
Перша подія
відвантаження, 15-те березня
Податкова накладна
тип «00» (звичайна)
складена 15-те березня, реєстрація до 30-го
500 000 ₴ + ПДВ 100 000 ₴
складена 15-те березня, реєстрація до 30-го
500 000 ₴ + ПДВ 100 000 ₴
Рядок декларації
рядок 1.1 — Постачання 20%
база 500 000 ₴ · ПДВ 100 000 ₴
база 500 000 ₴ · ПДВ 100 000 ₴
СЕА ПДВ ліміт
−100 000 ₴ Кожна вихідна ПН зменшує реєстраційний ліміт на суму ПДВ.
Cash flow і ризики
ПДВ 100 000 ₴ треба сплатити до 30-го числа наступного місяця.
Проводки в часі
| Дата | Дт | Кт | Сума, ₴ | Примітка |
|---|---|---|---|---|
| 15-те березня | 361 | 701 | 500 000 | дохід від реалізації, звичайна |
| 15-те березня | 361 | 641 | 100 000 | ПЗ за першою подією |
| 28-те березня | 311 | 361 | 600 000 | надходження оплати |
Що варто пам\'ятати
- Перша подія — це за замовчуванням, але є винятки: ст. 187.7 (бюджетні), ст. 187.10 (комунальні, вугілля), ст. 195.1 (експорт за датою МД).
- Тип ПН — «00» звичайна, «02» неплатник, «07» експорт, «09» звільнено, «14» імпорт послуг. Помилка типу — донарахування або камеральна.
- Рядок декларації — для звільнених постачань рядок 5; для 0% — рядок 2.1; для 20% — рядок 1.1. ДПС автоматично звіряє з ЄРПН.
- Компенсуючі ПЗ (ст. 198.5 п. «г») виникають лише на звільненні і на ПК, який вже взяли на витратні матеріали. Це не ПДВ з продажу.
- СЕА-ліміт зменшується на суму ПДВ кожної зареєстрованої вихідної ПН. Поповнюється — при сплаті ПДВ через СЕА і реєстрації вхідних ПН.